审计处2016年工作计划

审计处2016年工作主旨为“规范管理、绩效提升”。作为“十三五”规划的开局之年，审计处要积极适应新常态、践行新理念，紧密围绕学校综合改革和“双一流”建设，坚持依法审计、强化绩效理念、推进审计转型，更好的履行审计监督职责，努力实现我校“审计监督全覆盖”。

一、指导思想

高举中国特色社会主义伟大旗帜，全面贯彻党的十八大和十八届三中、四中、五中全会精神，以马克思列宁主义、毛泽东思想、邓小平理论、“三个代表”重要思想、科学发展观为指导，深入贯彻习近平总书记系列重要讲话精神，牢固树立创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，按照中共中央办公厅、国务院办公厅《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、教育部《关于加强直属高等学校审计工作的意见》等文件精神，紧密围绕学校中心工作，加强审计监督，进一步完善学校内部治理、提高资源利用效率、约束权力运行，为我校深入开展综合改革，全面推进“双一流”大学建设做好审计服务。

二、工作思路及重点

按照“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计二十字方针，在不断夯实传统审计业务的基础上，进一步健全审计监管体系、拓展审计业务范畴、提升审计服务效能。

本年度工作重点主要包括：1、配合教育经费绩效拨款和学校对专项经费的绩效考核评价，加大对专项资金的绩效审计；2、针对部分重点项目开展“全过程跟踪审计”，从源头上查找问题，做到事前、事中、事后审计相结合；3、配合干部换届工作，切实做好领导干部经济责任审计；4、根据学校综合改革进程，围绕教学科研的重点难点，开展重大政策落实情况审计。

三、财务审计工作

1.预算执行审计

本年度拟开展2015年度学校财务预算执行审计。按照“每年一主题，年年有特色”的原则，以预算为中心、资金为主线、支出为重点、项目为基础、效益为目标实施审计，审计内容注重向年度预算的“两头延伸”，关注预算编制的科学性、完整性，预算执行的规范性和效益性；注重对预算与预算执行结果的差异对比分析，全面揭示和反映资金分配、预算执行中存在的突出问题。

2.绩效审计

围绕学校中心工作和师生关注的热点问题，开展专项经费绩效审计。本年度拟安排2项大型绩效审计项目,包括学校“双一流”建设经费和队伍建设经费，涉及审计资金5-6亿元。审计中要把资金投入与项目进展、事业发展以及目标实现统筹考虑，把问效、问绩、问责贯穿始终，密切跟踪预算编制、执行、调整、决算等环节，推动资金合理配置、高效使用。为学校用好增量资金，盘活存量资金提供参考依据。

3.经济责任审计

深化领导干部经济责任审计，本年度拟安排对11个单位共15名中层领导干部进行离任经济责任审计。审计中要着力深化经济责任审计内容，关注行政运行成本和管理绩效，要把领导干部贯彻落实中央“八项规定”、整治“四风”、“三公”经费等作为审计重点，促进强化对权力运行的监督和制约。审计采用自审与委托审计相结合的方式进行。由于是首次实施委托经济责任审计工作，要重点做好以下工作：组织开展委托项目招标工作；探索“委托经济责任审计”相关规程和制度；做好委托审计管理协调工作，严控审计质量。

4.重大政策措施落实情况跟踪审计

《统筹推进世界一流大学和一流学科建设总体方案》（国发〔2015〕64号）对各高校“双一流”建设提出了具体要求，本年度拟开展“一流大学和一流学科建设”跟踪审计。重点关注学校“双一流”建设相关政策、措施的落实情况，关注重大建设项目的组织、实施及效益情况，促进学校抓住国家“双一流”建设机遇，寻求更大的发展。

四、基建审计工作

1.基建审计主要业务工作

（1）常规工程项目结算审计

按照学校工程建设总体部署，本年度计划完成老校区、虎溪校区公房调整维修、周转房维修、基础设施改造、学生宿舍和教学楼维修及零星修缮工程结算审计共计约80项。根据项目轻重缓急，科学合理地安排审计方式开展结算审计工作，确保结算审计时效性。

（2）国拨工程项目即时审结

针对国拨工程项目结算审计时间紧、任务重、要求严的特点，通过集中部署、专项攻坚，采取委托审计与自主审计相结合的方式，确保及时、高效完成国拨项目结算审计任务。

（3）重点工程项目全过程跟踪审计

本年度计划通过公开招标的方式，委托造价咨询单位对留学生公寓改造、虎溪校区立新楼等一批重点项目，进行全过程跟踪审计，对建设项目从立项投资到竣工交付使用各阶段经济管理活动的真实性、合法、效益进行监督、控制和评价。通过全过程跟踪审计，有效控制并真实反映工程造价，降低工程建设成本，提高投资效益，规范建设工程管理。

（4）基建审计咨询与监督服务

积极发挥审计咨询、监督职责，配合建设部门做好工程招标、合同会签等工作，对招标过程、合同的合法性、有效性及真实性进行审计监督，负责招标工程量清单及招标控制价审核，降低工程结算环节的审计风险。

2.工程项目委托审计管理

（1）开展年度造价咨询招标工作

组织开展年度造价咨询招标工作，选择3-5家具有相应资质的造价咨询公司入围，并根据工作需要分配项目，参与学校工程项目跟踪审计和结算审计。施工单位、造价咨询公司、审计处形成“编、审、核”三方制衡关系，严格按照国家规范和标准对工程结算进行公平、公正的审计，切实维护学校利益，降低审计风险。

（2）加强委托审计管理工作

完善委托审计报批环节，提前落实经费出处；做好对审计事务所的选择和管理；坚持专人负责制，严控审计质量关；协调建设单位、施工单位完善审计资料；参与现场踏勘，协助并监督造价咨询单位工作；组织审计业务会，妥善处理争议问题；如实总结审计过程，完善委托审计报告。具体项目包括：B区地下车库工程、虎溪校区图文信息中心工程、A区二教室内结构修复及木构件三防工程、C区二教学楼改造工程、虎溪校区电镜中心改造工程，松林坡松小楼改造工程。

3. 厘清建设管理过程中各部门职责

本年度我处将着力推进对建设管理过程中各部门职责的厘清工作。一是要明晰审计处在建设管理过程中的主要职责，包括在工程招标、合同签订、现场收方、工程验收、材料核价及竣工结算各个阶段，审计人员工作任务及主要职责。二是要理顺工程审计过程中各部门的协调配合关系，重点规范工程项目送审程序。

五、条件保障工作

1.审计队伍建设

为实现我校“审计监督全覆盖”，本年度计划招聘2-3名审计人员，以充实审计队伍，包括：财务审计人员、基建审计人员各1名，进一步充实审计业务力量。在此基础上，增设审计信息人员专岗，招聘信息管理人员1名，加强信息化自主研发力量，该人员归口于综合管理科。相关招聘工作应在学校人事部门的统筹指导下，按照“宁缺毋滥”、“精益求精”的原则，做好选聘工作。

加强审计人员业务培训，鼓励职业资格考试。本年度将继续安排审计人员参加各类专业培训，提高审计理论水平和审计新知识新方法。同时积极鼓励职工参加各类职业资格认证考试，不断提升职业胜任能力。

2.审计信息化建设

本年度拟申请学校开放“天翼”财务系统和预算管理系统的查询端口，从校财务接入专线，在审计处设立专用机房，配备系统终端设备。

本年度拟在基建审计信息系统“E审通”的基础上开发“设备材料库核价查询信息系统”，集成设备、材料报价及核价业务流程，简化工程核价程序，实现远程核价，并提升工程招标及项目结算的效率。同时，做好“E审通”日常维护工作，定期更新造价信息，不断丰富核价数据库。

继续完善审计处网页的建设，不断充实和丰富网页内容，提升网站影响力。

3.审计制度建设

本年度将对学校审计制度进行一次全面补充和修订工作。要出台一批新的审计制度，包括《重庆大学工程建设项目跟踪审计实施办法 》、《重庆大学审计结果运用制度》等。同时，要对一些现行制度进行修订，包括《重庆大学工程项目审计实施办法》等，明确相关部门职责、权限、业务范围，推动审计工作向专业化、规范化方向迈进。在完善审计制度的基础上，本年度拟编写《审计制度汇编第四辑》，将国家和学校审计制度集结成册，帮助师生员工更好的了解审计，推动审计工作深入开展。根据高校审计工作特点及我校审计工作经验，尝试编写《审计工作手册》。

4.审计理论研究与学习交流

本年度将继续加强审计理论研究工作。积极申报中国教育审计学会2016年度审计课题、重庆市内部审计学会2016年度审计课题等。继续推行处内“研究性审计组织建设”活动，鼓励审计员工在完成业务工作的同时，不断加强审计理论研究，发表高质量审计论文。

继续做好部属高校审计第一协作组会议（吉林大学承办）、成渝片区审计工作研讨会（四川大学承办）的协调工作，积极开展与兄弟院校的学习交流活动。组织各业务科室参加专项培训学习。

5.推进审计结果运用

一是加强审计结论在学校各管理领域的运用，推进审计问责。要树立“花钱必问效，无效必问责”的思想，完善学校内部治理、提高资源利用效率、约束权力运行。经济责任审计结论用于组织部门考核使用干部；绩效审计用于学校专项资金绩效考核与调整；科研经费审计促进学校科研管理；国有资产审计、内部控制审计等用于学校相关决策；工程审计造价分析用于促进工程建设管理。相关重要审计结论还将以《审计内参》的形式报校领导。

二是推进审计公开。审计结果公开也是审计问责的重要手段。当前，我们的审计公开还仅仅停留在局部范围内发布“审计公告”或“审计通报”，离真正意义上的“审计公开”相距较远。要积极推进审计结果公开，实现在校内公开中层领导干部经济责任审计结果、通报其他审计和审计调查结果。在此基础上，逐步探索向社会公开所有审计结果。

六、综合管理工作

1.迎接配合中央巡视工作

本年度，审计处将严格按照上级要求，认真做好迎接及配合中央巡视工作。

2.后勤保障及其他

本年度拟对“审计处内部管理办法”进行全面修订。进一步严控“三公”经费，倡导建立“节约型”管理组织，进一步规范全处经费的使用和报销工作；做好会议、对外交流、宣传、资产设备等规范化管理工作。按照学校要求，科学开展2016年度支部工作、工会工作、档案管理、语言文字、离退休、综合治理、资产设备管理及保密等工作。

审计处

2016-3-11